退職後に確定申告が必要なケースとは？退職金・副業との関係

退職後に確定申告が必要かどうかは、人によって異なります。退職金を受け取った場合や、副業収入がある場合など、条件によっては確定申告が必要になることがあります。ここでは、確定申告が必要なケースと、よくあるトラブル・間違えやすいポイントを解説します。

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確定申告が必要なケース

会社員として働いている間は、会社が年末調整を行ってくれるため、確定申告は不要なことがほとんどです。しかし、退職後に再就職せず、一定の収入がある場合は、自分で確定申告をする必要があります。

確定申告が必要になる目安

退職金には「退職所得控除」という特別な控除があり、会社が源泉徴収してくれることが多いですが、以下のケースでは確定申告が必要になることがあります。

退職所得の受給に関する申告書を提出していない場合
→ 提出しないと、一律20.42%（所得税＋復興特別所得税）が源泉徴収されるため、申告すれば税金が戻る可能性がある
複数の会社から退職金を受け取った場合
→ 退職所得控除は合算計算されるため、申告しないと計算が不適切になる可能性がある

副業収入が一定額を超えると、確定申告が必要になります。

失業保険（雇用保険の基本手当）は非課税のため、確定申告の対象にはなりません。しかし、失業保険をもらいながら副業で収入を得ていた場合は、副業分の確定申告が必要になることがあります。

「退職所得の受給に関する申告書」を提出しなかった場合、不要な税金を多く払っている可能性があります。申告すれば、還付金を受け取れることもあるので、必ず確認しましょう。

失業保険をもらいながら副業をしている場合、収入によっては失業保険が減額・停止される可能性があります。確定申告とは直接関係ありませんが、失業保険の不正受給とみなされるケースもあるため注意が必要です。

退職前にふるさと納税のワンストップ特例を利用した人は、確定申告が不要なはずですが、退職後に確定申告が必要な状況になった場合、ワンストップ特例は無効になります。確定申告を行わないと、寄付金控除が適用されず、節税できないことになります。

確定申告をしなかった場合、本来払うべき税金に加えて延滞税や無申告加算税が発生することがあります。特に副業をしている人は、申告漏れがないよう注意しましょう。

退職後は、会社に任せていた年末調整がなくなるため、自分で税金の管理をする必要が出てきます。

特に気をつけるべきポイントは以下の3つです。

退職後は収入が不安定になることも多いため、税金や社会保険の手続きをしっかり理解して、損をしないようにしましょう。「知らなかった…」では済まされないケースもあるので、疑問があれば税務署や専門家に相談するのがおすすめです！