退職金を受け取ったら税金はいくらかかる？計算方法を解説

退職金はまとまった金額を受け取れるため、「税金がどのくらいかかるのか？」と気になる人が多いです。実は、退職金には「退職所得控除」という優遇措置があり、一般的な給与よりも税負担が軽くなります。

しかし、計算方法を誤ると、思ったよりも手取りが少ないと感じたり、確定申告で追加納税が発生したりすることも。今回は、退職金の税金の仕組みと計算方法、注意点を詳しく解説します。

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退職金にかかる税金の仕組み

退職金にかかる税金は、主に所得税と住民税です。ただし、通常の給与所得とは違い、退職所得控除や1/2課税といった優遇措置があります。

退職金のうち、一定額までは税金がかからない仕組みです。勤続年数が長いほど控除額も大きくなります。

退職所得控除額の計算式

例：勤続25年の場合
800万円 + 70万円 ×（25 – 20）＝ 1,150万円

この1,150万円までの退職金には税金がかかりません。

控除後の金額に対して、さらに1/2課税の優遇があります。

計算式：
（退職金 – 退職所得控除）÷ 2 = 退職所得

これに所得税率（累進課税）をかけて税額を計算します。

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退職金として扱われるには、会社が「退職所得」として支払っている必要があります。退職金の名目で支払われても、通常の給与扱いになってしまうケースがあり、その場合は優遇措置が受けられず、全額課税対象となるので要注意！

退職金が一括支給される場合と、分割支給（企業年金など）される場合で税金の計算方法が変わります。分割支給は「雑所得」扱いとなり、退職所得控除が使えません。受け取り方法を選べる場合は慎重に考えましょう。

退職金の税金は、源泉徴収で引かれているため通常は確定申告不要ですが、他に収入がない場合、確定申告すると還付を受けられる可能性があります。特に、退職後すぐに再就職しなかった人は要チェック！

退職金は「退職所得」であり、「一時所得（懸賞金や保険満期金など）」とは別扱いです。一時所得の計算ルールで税金を考えてしまうと、負担を見誤ることになります。

退職金の税金は、控除や1/2課税の仕組みを理解しているかどうかで大きく変わります。特に、勤続年数が長いほど控除が増えるので、退職のタイミングを調整するのも一つの手です。

また、会社の制度によっては、退職金の受け取り方法を選べる場合があるため、一括・分割の違いをしっかり確認しましょう。

退職金を手にする機会は人生で数回しかないため、事前に税金の知識を持っておくことで、手取り額を最大限に活かすことができます。